以前、「厚生年金夫に扶養されてる妻は国民年金加入者です」の記事の中で
第1号被保険者～第3号被保険者についてのお話をしました。

　今回はタイトルの通り、会社員の妻と自営業者の妻との間で起きている
年金格差についてお話したいと思うのですが、本題に入る前に軽く復習を
しておきましょう。

■会社員の妻＝第3号被保険者(自身で年金保険料を納めなくて良い)
■自営業者の妻＝第1号被保険者(自身で年金保険料を納める義務アリ)

以上のようになりますね｡

　分かりやすく解説しますと…
25歳から専業主婦をしている2人の女性がいます｡Aさんの夫は会社員｡Bさんの
夫は自営業者｡2人は25歳から60歳までの35年間、同じように専業主婦でした。　

　ところが、

Aさんは厚生年金に加入している夫に扶養されているため、35年間自身で保険料
を納めることなくずっと納めたこととみなされ、年金を受給できるのです。
（詳しくは厚生年金夫に扶養されてる妻は国民年金加入者です）
一方自営業者の夫を持つBさんは自身で保険料を納める義務があるため、専業
主婦であっても毎月14100円の保険料を納めなければなりません｡

　では、同じ専業主婦という立場でありながら、35年間保険料を納めずに済んだ
Aさんと、35年間で計600万円程の保険料を納めたBさんでは、受け取る年金に
差があるのでしょうか…？

　答えは…全く同じです！
　
　Aさんは、自営業者の妻であれば納めなければならなかった保険料を納めずに済む
…それだけで十分会社員妻と自営業妻との格差はあると言えますね。
また、会社員の夫は厚生年金と国民年金の両方に加入しているため、老齢厚生年金
と老齢基礎年金の両方が受け取れます｡一方自営業の夫は老齢基礎年金のみの受け
取りとなります。夫婦で受給できる年金としても格差が感じられます｡
（※老齢基礎年金は25年以上の納付で受給できるが、納付期間が40年に不足する
　　場合は減額される）

　また、自営業者の場合、国民健康保険においても妻の分も考慮された納付額が算出
されますので、社会保険に加入する会社員の妻とはここも大きな差と言えます｡

　そもそも国民年金と厚生年金とでは制度の違う団体なのだから比べること自体、邪道
ではないかという声も多々あります｡確かにそれも一理あります。
ただ、同じ”専業主婦”という生き方をしてきた女性の間で老後の暮らしに大きな差が
生じることについては、特に自営業者の妻側は認識しておくべきだと思うのです。

　では、自営業者の妻はそんなに恵まれないのかと言いたくなりますが、そんなことは
ありません。自営業者の妻には青色専従者という制度があること、定年という概念が
ないため夫が生涯現役で働けること、状況が許し採算が合えば法人化をし、社会保険
に加入する方法もあること…等々、会社員の立場からすれば羨ましいと思われる方法
を利用しない手はありません｡ただ、いずれの方法も儲かっていることが基本です！
儲かっていなければ、資金繰りが厳しい上に国民年金や健康保険料の支払いが重く
のしかかり、夫も妻も老後の不安は募るばかりです。

　自営業者の方は将来に備えた自助努力が一層必要になります｡
商売繁盛し続けるための企業努力に加え、万が一のための備えが必要不可欠でしょう｡

　もっと詳しく：妻の年金の不思議！夫が加入する年金で妻の年金額が変わる

　今回お話するのは、

「国民年金を自分で支払っていたが、年の途中で厚生年金または第3号になった。
　国民年金は前納報奨金制度があることからまとめて先の分を支払っていた。
　控除証明書は払い込んだ金額での証明が記載されている。
　しかし、払い過ぎの分は還付される予定だし、どうしたらいい？」

ということについてです。

　控除証明書が発行されるのは10月～11月なので、発行後に第1号から他へ移った
という方は多いと思います。証明書と事実が異なるので、このような場合は

「ご自分で確定申告してください｣

ということになります。　

　まず、なぜこのような事態になってしまうかというと、社会保険庁が第1号から
他へ移ったことの認定の処理にかかる時間は1ヶ月。1ヶ月経ち、認定処理が
終わっていれば、控除証明書の再発行がしてもらえます。
（黙っていれば送られてくる物ではありません。ご自分で請求し、送ってもらう
　なり、取りに行くなりしなければなりません。）

　ただ、年末調整の書類提出期日までに認定処理が完了しないだろうという場合、
認定処理完了を待って、自分で確定申告というパターンに流れてしまいますね。

　ところが、発行済の控除証明書を元に年末調整ができるのです！

　まず、会社に年末調整してもらう会社員の場合。
年末調整担当の方に、払い過ぎの分が還付されるが、その金額が分かれば証明書
から還付分を引いて年末調整してもらえるかどうか確認しましょう。
OKであれば社会保険庁へ連絡し、基礎年金番号を告げて還付分の計算をしてもらい
ましょう。その金額を年末調整担当の方に報告し、年末調整してもらいましょう。
ここまでの作業はあくまで自分で行うことです。
事実と異なる証明書を提出し、｢あとはお願い！」なんてしないこと。
「会社ではできないから、自分で確定申告ね♪」と言われてハイ、終わりですよ！　

　次に、そのような社員がいるという年末調整担当者の場合。
前述の通り、控除証明書から還付分を引いた金額を元に年末調整すれば良いのです。
会計事務所にお願いしているという場合は、そのような形で年末調整をしてもらえる
のかどうか、確認しましょう。OKであれば、中途採用者本人に還付額を確認させ、
それを会計事務所に申告して年末調整をお願いしましょう。

　還付分を考慮して計算すれば良いだけの話であり、それをすることによる証明書等
はいりません。

　意外に簡単でしょ。

　年末調整の時期になりました。
年末調整と聞いて気になることの一つに配偶者控除と配偶者特別控除
のことがあると思います。
この違いって何？私は、うちの妻はどっち？そもそも対象者なの？
という方､この制度についてざっくり学習しましょう。

まず、配偶者控除。

配偶者の年収が103万円未満の場合､適用されます。
一律38万円の適用となります。

次に､配偶者特別控除。

配偶者の年収が103万円以上141万円未満の場合､適用されます。
年収の額に応じ、段階的な金額の適用となります。
ただし、控除を受ける人（ご主人)の合計所得金額が1000万円以下
という条件付きです。

こちらに国税庁による配偶者特別控除の控除額表があります。
控除を受けるための要件なども併せてご覧になってみてください。
こちらの表はあちこちのサイトでご覧になれると思いますが､そもそも
配偶者の所得の算出方法が分からない！という方のために…

～配偶者の合計所得額の出し方～
配偶者の給与総額から65万円を引きます。そこで出た金額を上記の
表に照らし合わせてみてください。控除額が出ました！
この65万円とは給与収入から差し引くことのできる給与所得控除分です。
パートで141万円未満の方は皆、65万円の給与所得控除が適用されます。

平成15年度までは配偶者控除と配偶者特別控除の二重適用ができま
した。つまり、年収103万円未満の配偶者の場合､最大76万円の控除が
認められていたのです。

「103万の壁」とよく言いますが､ここでもその理由がお分かり頂けた
と思います。賢く稼ぎ､家計をしっかり守りましょう！

　ねんきん特別便の発送が終盤に差し掛かってきました。

こちらの記録を確認した時に、多くの人が抱える疑問の一つとして

「第3号被保険者は厚生年金に加入してるのと違うの？」

ということがあります。

　そもそも、第3号被保険者って？という人のために…

年金加入者は3種類の中で、皆､必ずどれかに属しています。

■第1号被保険者…自営業者､フリーター、無職の人等
■第2号被保険者…会社員､公務員で厚生年金加入者
■第3号被保険者…第2号被保険者の配偶者

　つまり、第3号被保険者とは会社員や公務員の夫に扶養されている妻のこと
ですが(例外で妻に扶養されている夫の場合もありますがここでは妻とします)、
厚生年金である夫の扶養に入っていたのに、その期間が｢国民年金」として
記録されているのはおかしい、と思う方がとても多いそうですが、この場合､
「国民年金」で間違いありません。
　
　厚生年金加入者に扶養されている配偶者は「国民年金の第3号被保険者」と
いって、国民年金に加入しています。夫の給料から妻の分の厚生年金を引かれて
いるわけではないので、厚生年金に加入していることにはなりません。

　第3号は、自分で国民年金保険料を納める義務はなく､将来年金受給者となった
時に､国民年金保険料を納めたこととして相応の年金を受給することができます。
では、その資金はどこから？
第3号への支給分は厚生年金制度全体から拠出しています。
つまり、妻を扶養する夫だけではなく､単身者や扶養に属さない共働き世帯、厚生
年金加入企業も含め、厚生年金加入者全体で第3号を支えているということです。

　少々余談になりましたが､厚生年金夫に扶養されている妻は国民年金加入という
ことで、間違いありません。

　食品の値上りが家計費を圧迫しています。
小麦の不作、原油の高値などが原因で原材料が高くなってしまい、多くの食品会社が
値上げに踏み切り、乾物から嗜好品、肉、魚に至るまで、全ての商品が値上げされて
しまいました。私自身、100円、200円程度の商品を手に取り、迷った挙句、｢高い…｣
と棚に戻すことが多くなりましたが、皆さんはいかがですか？

　そこで注目してみたのがPB（プライベートブランド）商品。
小売店独自で企画・開発・販売されている商品で、”自主企画商品”ともいいます。

　PB商品には、セブン＆アイホールディングスのセブンプレミアム、イオングループの
トップバリュをはじめ、西友のグレートバリュー、ユニーのe-price、イズミヤのグッド・
アイなどなど、数え上げたらきりがない程存在します。

　果たしてどの位安いのでしょう？

　例えば、カップ麺を例にとってみます。
日清のカップヌードルは希望小売価格が170円なのに対し、セブンプレミアムは88円、
トップバリュは78円です。量やカロリーはほぼ同じといって良いでしょう。

　ただ、肝心なのは”味”ですよね。
多くの方の評価によると、セブンプレミアム商品は少し薄味だが万人受けする味、
トップバリュは少々濃い味に仕上がっているので濃い味好きの方には受ける味、と
されています。日清のカップヌードルかそれ以上のクオリティとまではいかなくても、
コストパフォーマンスを考えれば、カップ麺はPB商品で決まりで良いかもしれません。

　他にも、菓子類、乾麺、レトルト食品や飲料水、全てのジャンルでPB商品は存在し、
価格設定はメーカー商品の2～3割引は当たり前、5～6割引にまで及ぶ商品も存在
します。

　イオン、セブン＆アイホールディングス、西友の3社は、PB商品を新たに増やすことを
発表しました。消費者の価格志向に合わせ、質、価格共に努力していただけるそうです。
とてもありがたいですね。

　イオンのPB商品は昨年度、2200億円の売上高を上げ、連結売上高の6％に達しました。
2011年までにはPB商品の売上高を全体の15％～20％まで引き上げるということです。
　一方、セブン＆アイホールディングスがPB商品を始めたのは昨年5月のことですが、着々
と売上を伸ばし、3年後にはやはり売上のうちの15～20％をPB商品で占める計画だそうです。

　現在既に多くの消費者がPB商品を買っていますが、今後、PB商品へ移行していく消費者
は更に増え続けるでしょう。　

　どうしても譲れない！という味のメーカー商品があるならそれはさておき、変わらず
おいしく食べられる食品に関してはPB商品で家計を救済してみてはいかがでしょうか。

　ガソリン価格が高騰をたどる一方ですね。
今ではガソリン価格130～150円/Lが当たり前となっていますが､ほんの
数年前までこんな金額､あり得ませんでした。ありえない金額なはずなのに
渋滞は減らない、車はどんどん売れる…日本は豊かな人が多いのですね。

　車社会の日本､車の数だけ月々のガソリン代に頭を悩ませている人がいる
ということでしょうか。

　そこで今回は、ドライバーの皆さんにガソリン代を少しでも安く上げて頂き､
賢く快適なカーライフを過ごせるようなお手伝いをしたいと思います。

　まずはこちら。

ガソリン価格比較サイト gogo.gs

　全国のガソリンスタンドのガソリン価格が検索できます。
同じ地域でもスタンドによって価格に差がありますので､近所で一番安い
スタンドをお探しになってみてはいかがですか？

　次に、クレジットカードでお支払いする人は、選択するカードにより値引き額
に大きく差が出ますので、

ガソリン代を節約できるクレジットカード徹底比較！

こちらをご覧になって、あなたが一番得するクレジットカードを見つけてみてください。

　そして肝心なのは、ガソリン代節約の習慣を日頃から心がけることですね。
＋αOL主婦の節約生活というサイトに参考になる節約術が数多く載っている
のですが､こちらのサイトによると､

・無駄な荷物を積まない
・タイヤの空気圧を適正に保つ
・エアコンを無駄に利用しない
・アイドリングストップ

　ということです。
日々の習慣が大きな差を生むのだと思います。

　あとは、車を買い換える予定のある人は燃費の良い車を買うことですね。
大人気のトヨタ・プリウスは35,5km/Lを達成しています。スポーツタイプの
車だと4km/Lだったりするので、その差は歴然です。

　それでは、素敵なカーライフをお過ごしください。